आर्थिक वर्षाचा शेवट जवळ आल्यावर अनेकांची धावपळ उडताना दिसते. टॅक्स वाचवंणारे वेगवेगळे पर्यायाचा विचार होतो. यात काही वेळा चुकीचे निर्णय घेतले जाण्याची शक्यता वाढते. यासाठी सुरुवातीपासूनच म्हणजे वर्षभर आधीपासूनच नियोजन करणे आवश्यक आहे. शेवटी होणारी गडबड टाळण्यासाठी सुरुवातीपासून कसे नियोजन करायचे, ते जाणून घेऊ. मोठ्या प्रमाणात भारतीय नागरिक नोकरी किंवा व्यवसायासारख्या एकाच स्रोतातून उत्पन्न मिळवतात. प्रथम उत्पन्नाचे मार्ग बघू.
उत्पन्नाचे मार्ग
अनेक जण नोकरी करत असतात . कायद्याच्या नियमानुसार विद्यमान एक करार असणे आवश्यक आहे, जे स्थापित करू शकते की देयकर्ता नियोक्ता आहे आणि प्राप्तकर्ता हा कर्मचारी आहे. भारतीय आयकर कायद्यांच्या संदर्भात, पगाराची संज्ञा फी मजुरी आगाऊ भत्ते पेन्शन ग्रॅच्युइटी सेवानिवृत्ती फायदे इ. अशी असू शकते. घराच्या मालमत्तेतून मिळणारे उत्पन्न घराच्या मालमत्तेच्या मालकाने मिळवलेले उत्पन्न हे करपात्र असते. परंतु घराची मालमत्ता भाड्याने दिली असेल तरच मालकाच्या हातात असलेले उत्पन्न करपात्र होते. जर घराची मालमत्ता स्वतःच्या ताब्यात असेल तर कोणतेही उत्पन्न मिळू शकणार नाही. घराच्या मालमत्तेवरील उत्पन्नावरील कर दायित्वाचे सूत्र कमाई - खर्च = नफा असे मोजले जाते. व्यवसायातून नफा व्यवसायाने केलेला नफा कर आकारणीसाठी पात्र असतो. व्यवसायातून मिळणारे उत्पन्न, व्यवसाय चालवताना स्वीकार्य खर्च वजा करणे म्हणजे नफा असतो. व्यवसायातील नफ्याची गणना करण्यासाठी, करदात्याला वजावट म्हणून उपलब्ध असलेल्या अनुमत खर्चांची जाणीव असणे हे महत्त्वाचे आहे.
भांडवली नफा कर हा भांडवली मालमत्तेच्या होल्डिंग कालावधीवर आधारित असून भांडवली नफ्याच्या दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG) आणि अल्प मुदतीचा भांडवली नफा (STCG) या दोन श्रेणी आहेत. शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन संपादन केल्याच्या तीन वर्षांपेक्षा कमी कालावधीत विकली जाणारी कोणतीही मालमत्ता ही अल्पकालीन मालमत्ता म्हणून गणली जाते. यामुळे मालमत्ता विकून मिळवलेल्या अशा नफ्याला अल्पकालीन भांडवली नफा असे म्हणतात. शेअर्समध्ये इक्विटी, तुम्ही खरेदी तारखेच्या एक वर्षापूर्वी युनिट्स विकल्यास हा नफा अल्पकालीन भांडवली नफा म्हणून गणला जाईल. दीर्घकालीन भांडवली नफा म्हणजे तीन वर्षांनी मालमत्ता विकून कमावलेला नफा होय. उत्पन्नाचे इतर स्त्रोत यामध्ये येणारे उत्पन्नाचे इतर प्रकार जसे की, व्याजाची कमाई, लाभांशाची कमाई, भेटवस्तू, भविष्य निर्वाह निधीचे उत्पन्न, लॉटरी, रेस कोर्स इत्यादी खेळांमधून मिळणारे उत्पन्न हे आहे.
नियोजन व गुंतवणूक
यापैकी आपले उत्पन्न कसे मिळते, किती मिळते याचा आढावा घेणे आवश्यक आहे. यामुळे एकदा हे पूर्ण झाल्यानंतर पुढील पायरी म्हणजे मिळण्याऱ्या सवलतीविषयी जाणून घेणे हे आहे. आयकरात काय सूट आहेत ते बघणे आवश्यक असते. आयकर भत्ते आणि कपात आयकर सवलत आणि समर्पण पगारदार व्यक्तींसाठी कर वाचवण्यासाठी भरपूर संधी मिळतात. या वजावट आणि सवलतींच्या मदतीने तुम्ही तुमचा कर लक्षणीयरीत्या कमी करू शकाल. या पर्यायामध्ये घरभाडे भत्ता हा एक पर्याय असतो. (HRA) पगारदार व्यक्ती जो भाड्याच्या निवासस्थानात राहतो त्याला घरभाडे भत्ता (HRA) चा लाभ देखील मिळू शकतो. याला प्राप्तिकरातून पूर्णपणे किंवा अंशतः सूट मिळू शकते. अशा प्रकारच्या बाबींचा वर्षाच्या सुरुवातीपासूनच विचार केल्यास ते अधिक फायदेशीर ठरू शकते. अशा आणखी काही बाबी असतात ज्यामुळे सवलत मिळू शकते.
आयकर सवलत मिळवण्यासाठी गुंतवणूक हा एक महत्वाचा विषय गुंतवणूकदारांसमोर असतो. ऐनवेळी गुंतवणूक करायला गेल्यास घाईघाईत चुकीचा पर्याय निवडला असे होऊ शकते. मात्र सुरूवातीला याचे नियोजन केल्याचा फायदा होतो, असे दिसून येते. यासाठी आपल्याकडे गुंतवणूकीसाठी उपलब्ध असणाऱ्या पैशाचे योग्य नियोजन करणे आवश्यक आहे. टॅक्स सवलत देणाऱ्या योजना कोणत्या, आपल्या आर्थिक उद्दिष्टाशी त्या किती सुसंगत आहेत याचा विचार वर्षाच्या सुरुवातीलाच केल्यास फायदेशीर ठरते.
